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Wenn die Person, die das Wissen über das Familienvermögen verwahrt, unerwartet stirbt oder einen kognitiven Abbau erleidet, können Daten dauerhaft verloren gehen. Dieses Risiko, in der bestehenden Literatur benannt, aber wenig ausgearbeitet, hat emotionale wie finanzielle Folgen. Der Trend zu Erbstreitigkeiten ist real und beschleunigt sich: Die Zahl der Nachlass- und Erbschaftsverfahren vor amerikanischen einzelstaatlichen Gerichten ist zwischen 2020 und 2024 um rund ein Drittel gestiegen, während die Vorbereitung auf den Nachlass zurückgegangen ist; nur 24 Prozent der Amerikaner verfügten 2025 über ein Testament, nach 33 Prozent im Jahr 2022 (IndexBox, 2025; Caring.com, 2025). Unbestrittene Nachlässe werden typischerweise in 6 bis 12 Monaten abgewickelt; bestrittene dauern im Schnitt 18 Monate bis 3 Jahre, wobei die Rechtskosten 3 bis 7 Prozent des Nachlasswerts aufzehren. Der Datenverlust verschärft dies: Wenn Erben nicht wissen, wo Vermögenswerte gehalten werden, welche Strukturen bestehen, welche Passwörter oder Zugangsprotokolle gelten oder welche Berater und Dokumente von Belang sind, zieht sich das Abwicklungsverfahren weiter hin und die Kosten vervielfachen sich. Was verloren geht. Der Informationsverlust umfasst mehr als die offensichtlichen Kategorien. Über den Ort der Vermögenswerte und den Kontozugang hinaus, die erheblich sind, verlieren Familien institutionellen Kontext: die Begründung für altbestehende Positionen, die ein Erbe sonst womöglich impulsiv veräussert; Beziehungen zu Beratern, deren feines Verständnis der Familie über Jahre gewachsen ist; dokumentierte Familienentscheide und die Grundsätze, die sie getragen haben; die Geschichte früherer Vermögensübergänge und die darin enthaltenen Lehren. Ein sorgfältig aufgebautes Immobilienportfolio eines Gründers, errichtet mit einer bestimmten Logik langfristiger Wertsteigerung und Steuereffizienz, kann von einem Erben zerlegt werden, der die Vermögenswerte erbt, nicht aber die strategische Überlegung dahinter. Ein vor Jahrzehnten mit guten Gründen errichteter Offshore-Trust kann unsachgemäss abgewickelt werden, wenn der Erbe nicht versteht, weshalb er geschaffen wurde. Ein Mitglied der nachfolgenden Generation, das plötzlich in die Vermögensbetreuung gestellt wird, steht nicht nur vor einem emotionalen Schock, sondern vor operativem Chaos: Welcher Berater ist federführend? Welche Dokumente liegen im Bankschliessfach, welche digital vor? Wo sind die Passwörter? Welche Entscheide sind hängig? Das Kontinuitätsaudit als benannte, systematisierte Lösung. Bordier schlägt eine strukturierte Antwort vor: das Kontinuitätsaudit, ein dokumentiertes Verzeichnis der Informationen zum Familienvermögen, der Abhängigkeiten in der Nachfolge und des institutionellen Gedächtnisses, laufend gepflegt und aktualisiert und für bezeichnete Familienmitglieder und Treuhänder zugänglich. Das Kontinuitätsaudit besteht aus drei Bestandteilen. Erstens das Online-Vermögensverzeichnis. Eine umfassende, vertrauliche Aufstellung aller Vermögenswerte, die die Familie im digitalen Raum hält: Konten, Passwörter, Protokolle zur Zwei-Faktor-Authentifizierung, Kryptowährungsbestände, geistiges Eigentum. Das Verzeichnis ist verschlüsselt, sicher gespeichert und für bezeichnete Familienmitglieder und Berater über ein sicheres Protokoll zugänglich. Anders als gängige Passwortmanager ist das Verzeichnis des Kontinuitätsaudits vermögensspezifisch und enthält den Governance-Kontext der Familie: weshalb dieser Vermögenswert besteht, welches Familienmitglied befugt ist, darauf zuzugreifen oder ihn zu ändern, und was damit geschehen soll, wenn der Gründer stirbt, zurücktritt oder urteilsunfähig wird. Zweitens das Dossier der Nachfolgedokumentation. Eine kuratierte Sammlung der einschlägigen rechtlichen, steuerlichen und finanziellen Dokumente: das geltende Testament und die Trusturkunden; eine allfällige Familienverfassung oder Governance-Charta; frühere Testamente und die Gründe für Anpassungen; Dokumente zur Steuerplanung und die darin verkörperte Strategie; Versicherungspolicen und ihre Begünstigtenbezeichnungen; Vereinbarungen über Unternehmensbeteiligungen und Aktionärsprotokolle; die Begründung für allfällige beschränkte oder ungewöhnliche Strukturen. Zu jedem Dokument enthält das Dossier eine einseitige Zusammenfassung: welches Problem das Dokument löst, welche Annahmen ihm zugrunde liegen, welche veränderten Umstände eine Aktualisierung erfordern würden und wer beizuziehen ist, wenn Unklarheit entsteht. Drittens das Verzeichnis, wo sich was befindet. Eine praktische Karte der Informationen, Personen und Institutionen: welche Berater (Bankier, Anwalt, Buchhalter, Versicherungsmakler) welche Zuständigkeiten haben; wo Rechtsdokumente aufbewahrt werden (Bankschliessfach, digitaler Tresor, Safe der Anwaltskanzlei); welche regelmässigen Sitzungen oder Überprüfungen die Familie durchführt; welche Governance-Organe (Familienrat, Anlageausschuss, Treuhändersitzungen) bestehen und wann sie tagen; welche Kommunikationsprotokolle die Familie befolgt; die Kernwerte der Familie und allfällige dokumentierte Entscheidungsgrundsätze. Dieses Verzeichnis umfasst typischerweise 5 bis 10 Seiten, wird jährlich aktualisiert und allen erwachsenen Familienmitgliedern und den wichtigsten Treuhändern zugänglich gemacht. Umsetzung und die Rolle des Beraters. Das Kontinuitätsaudit ist kein rechtliches oder steuerliches Dokument; es ist ein Instrument der Vermögensbetreuung und des Wissensmanagements. Es zu erstellen ist eine begleitete Übung mit dem Vermögensbildner und den wichtigsten Beratern der Familie, und sie gelingt am besten, wenn ein langjähriger Berater den Faden hält, das Verzeichnis aktuell hält und dafür sorgt, dass es jene erreicht, die es brauchen werden. Der Ertrag ist der Erhalt des institutionellen Gedächtnisses sowie eine Verringerung von Abwicklungsverzögerungen und von Konflikten nach dem Erbfall. Die empirische Begründung zu handeln. Die Gerichtsdaten weisen in dieselbe Richtung: Die Nachlass- und Erbschaftseingänge bei amerikanischen einzelstaatlichen Gerichten sind zwischen 2020 und 2024 um rund 32 Prozent gestiegen (IndexBox, 2025). Die Hauptursachen sind nicht Betrug oder familiäre Böswilligkeit, sondern Informationslücken: unklare Nachfolgeabsichten, fehlende Dokumente oder widersprüchliche Vorstellungen davon, was der Vermögensbildner beabsichtigt hat. Das Audit überführt stillschweigendes Wissen in institutionelle Aufzeichnung und beseitigt das Risiko des Datenverlusts, an dem viele sonst solide Pläne zur Vermögensübertragung scheitern.
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