هذه الورقة البحثية تثقيفية وإعلامية في طبيعتها. وهي لا تشكل مشورة استثمارية، ولا عرضاً للبيع، ولا دعوة للشراء، ولا توصية بأي أداة مالية أو استراتيجية استثمارية. ولا تقدّم Bordier & Cie عبر هذا المنشور مشورة استثمارية أو ضريبية أو قانونية أو مالية؛ وينبغي للقراء استشارة مستشارين ماليين مؤهلين، ومهنيين ضريبيين، ومخططي تركات، ومستشارين قانونيين في ولاياتهم القضائية قبل اتخاذ أي قرار بناءً على المحتوى الوارد هنا.
والأداء السابق ليس مؤشراً على النتائج المستقبلية. فعوائد السوق والاستراتيجيات الاستثمارية ونتائج انتقال الثروة تتباين تبايناً كبيراً بحسب الظروف الفردية، والأوضاع الاقتصادية الكلية، والتغييرات التنظيمية، والقوانين الضريبية، والقرارات الشخصية. والبيانات التاريخية ودراسات الحالة والأمثلة المستشهد بها في هذه الورقة إيضاحية فحسب ولا تضمن نتائج مماثلة لأي قارئ أو أسرة.
ولا تقدّم Bordier & Cie أي إقرار أو ضمان بشأن دقة أي معلومات واردة في هذه الورقة أو اكتمالها أو ملاءمتها. وجميع البيانات والمعطيات والتوصيات مقدَّمة بحسن نية استناداً إلى مصادر يُعتقد أنها موثوقة في تاريخ النشر. وتخلي Bordier & Cie مسؤوليتها بالكامل عن الأخطاء أو الإغفالات أو أوجه عدم الدقة، سواء نشأت عن المادة المصدر أو عن مزوّدي بيانات من أطراف أخرى أو عن غير ذلك.
وإطار The Continuity Compact دليل مفاهيمي لحوكمة الثروة عبر الأجيال، ولا يمثل نموذجاً قانونياً أو ضريبياً أو مالياً موحَّد المعايير. ويتعين على الأسر والأفراد تصميم هياكل الحوكمة وبروتوكولات التواصل وخطط الخلافة واستراتيجيات حماية الأصول على مقاس ظروفهم الخاصة، وديناميات أسرهم، وإقامتهم الضريبية، وموطنهم، ومتطلبات ولاياتهم القضائية. ولا تقدّم Bordier & Cie أي إقرار بأن الإطار سيحقق أي نتيجة بعينها، بما في ذلك نجاح انتقال الثروة، أو الوئام الأسري، أو الحفاظ على الأصول.
الوضع التنظيمي والترخيص. تعمل Bordier & Cie تحت إشراف Swiss Financial Market Supervisory Authority (FINMA) وتحمل صفة مصرف بموجب القانون السويسري. وتعمل المؤسسة بوصفها Société en Commandite par Actions (SCmA) بموجب قانون المصارف السويسري، مع تحمّل الشركاء المديرين مسؤولية شخصية غير محدودة عن التزامات المؤسسة.
وتعمل Bordier & Cie عبر ولايات قضائية متعددة. والوضع التنظيمي والترخيص على النحو الآتي.
- سويسرا. مرخَّصة كمصرف من FINMA (Swiss Financial Market Supervisory Authority).
- المملكة المتحدة. مرخَّصة وخاضعة لرقابة Financial Conduct Authority (FCA)؛ والخدمات تقدّمها Bordier & Cie (UK) PLC.
- سنغافورة. Bordier & Cie (Singapore) Ltd خاضعة لرقابة Monetary Authority of Singapore.
- فرنسا. تعمل عبر مكاتب منظَّمة في فرنسا؛ والعمليات خاضعة للتنظيم والرقابة الماليين الفرنسيين.
- أوروغواي. العمليات خاضعة للتنظيم والرقابة الماليين الأوروغوايانيين.
- جزر تركس وكايكوس. العمليات خاضعة للإطار التنظيمي لجزر تركس وكايكوس.
ويُنصح القراء بالتأكد من الوضع التنظيمي والترخيص لدى Bordier & Cie في ولاياتهم القضائية قبل التعامل مع المؤسسة. فالمتطلبات التنظيمية والمعاملة الضريبية ومعايير الأمانة تتباين تبايناً جوهرياً بين الولايات القضائية، ولا تعالج هذه الورقة جميع الالتزامات التنظيمية أو الضريبية المحلية.
وهذه الورقة ليست عرضاً لخدمات مالية في أي ولاية قضائية لا تكون Bordier & Cie مرخَّصة لتقديمها فيها. وينبغي للقراء التحقق من أن Bordier & Cie مرخَّصة لتقديم الخدمات في ولايتهم القضائية قبل التماس التعامل.
وينطوي انتقال الثروة والتخطيط للخلافة على آثار ضريبية وقانونية ومالية كبيرة تخص كل ولاية قضائية على حدة. ويُنصح القراء بشدة باستشارة مستشارين ضريبيين مؤهلين، ومحامين متخصصين في تخطيط التركات، ومهنيين ماليين في ولاياتهم القضائية قبل تنفيذ أي استراتيجية للخلافة أو إطار للحوكمة موصوف هنا. فالقوانين الضريبية التي تحكم الميراث والصناديق الائتمانية والهياكل الأسرية وانتقال الثروة عبر الحدود قوانين معقدة وعرضة للتغيير المتكرر.
البيانات والمصادر. الإحصاءات ونتائج البحوث والبيانات المستشهد بها في هذه الورقة مستمدة من مصادر خارجية، منها البحوث الأكاديمية، واستطلاعات القطاع، والتقارير التنظيمية، والتحليلات المنشورة. ومع بذل الجهود للتحقق من دقة هذه المصادر، فإن Bordier & Cie لا تدقّق ولا تتحقق بصورة مستقلة من جميع البيانات الخارجية. وينبغي للقراء أن يقيّموا بصورة مستقلة موثوقية أي دراسة أو إحصاء مستشهد به ومنهجيته وانطباقه على ظروفهم الخاصة.
عدم الاعتماد. لا شيء في هذه الورقة يشكل إقراراً أو ضماناً بأن Bordier & Cie ستقدّم أي خدمة بعينها، أو تدخل في أي تعامل، أو تحقق أي نتيجة محددة. وتحتفظ Bordier & Cie بحق قبول التعامل مع أي عميل محتمل أو رفضه وفق تقديرها المطلق.
حدود المسؤولية. إلى أقصى مدى يسمح به القانون المنطبق، لا تتحمل Bordier & Cie المسؤولية عن أي أضرار مباشرة أو غير مباشرة أو عرضية أو خاصة أو تبعية تنشأ عن استخدام هذه الورقة أو الاعتماد عليها أو تتصل بذلك، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر خسارة الإيرادات، أو خسارة الأرباح، أو ضياع فرصة تجارية، أو الأضرار التي تلحق بالأوضاع المالية الشخصية أو بالعلاقات الأسرية.
مراجعة الامتثال. هذه الورقة معدّة للنشر على bordier.com وهي خاضعة لمراجعة إدارة الامتثال لدى Bordier & Cie قبل إتاحتها للعموم.
وينبغي للقراء الذين يطّلعون على نسخة مسوّدة أن يدركوا أن المحتوى والاستشهادات والمصادر قد تخضع للتنقيح.
اللغة والترجمة. حيثما تُرجمت هذه الورقة إلى لغات غير اللغة الأصلية، تكون النسخة الإنجليزية الأصلية هي الوثيقة المعتمدة. وفي حال وجود أي اختلاف بين نسخة مترجَمة والأصل الإنجليزي، تسود النسخة الإنجليزية.
لا عرض للتوظيف أو الخدمات. لا تشكل هذه الورقة عرضاً للتوظيف أو التكليف أو الشراكة أو أي ترتيب تجاري آخر. وأي تعامل مع Bordier & Cie يخضع لاتفاقات مكتوبة منفصلة يوقّعها ممثلون مفوَّضون عن المؤسسة والعميل المحتمل.
هذه الصفحة ترجمة. في حال وجود أي اختلاف بين هذه النسخة والنسخة الإنجليزية، تكون النسخة الإنجليزية هي المعتمدة.
